Cash Flow Statement
现金流量表
是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金，是指企业库存 现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
现金流量表的出现，主要是想反映出资产负债表中各个项目对现金流量 的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一 家企业或机构在短期内有没有足够现金去应付开销。
现金流量表是一份显示于指定时期(一般为一个月，一季。主要是一年的年报)的现金流入 和流出的财务报告。这份报告显示资产负债表及损益表如何影响现金和等同现金，以及根据公司的经营， 投资和融资角度作出分析。作为一个分析的工具，现金流量表的主要作用是决定公司短期 生存能力，特别是缴付帐单的能力。
过去的企业经营都强调资产负债表与损益表两大表, 随着企业经营的扩展与复杂化, 对财 务资讯的需求日见增长, 更因许多企业经营的中断肇因于资金的周转问题, 渐渐地, 报道 企业资金动向的现金流量表也获得许多企业经营者的重视, 将之列为必备的财务报表。